¿Comprar o arrendar? ¿Qué le conviene a las empresas?

La decisión entre comprar o arrendar puede ser una jugada clave para las finanzas de toda empresa.

Si tu negocio se encuentra con la necesidad de sumar bienes que ayuden a tu producción o aumentar tus servicios, el dilema entre optar por un arrendamiento o pasar a la compra directa puede causar dudas.

Existe una regla que puede aplicarse en el momento en que te encuentras considerando ambas opciones:

“Arrenda todos los bienes que se deprecian y compra aquellos que se aprecian”.

Lo que conviene comprar son bienes que incrementen su valor con el tiempo. Algunos ejemplos de estos podrían ser edificios o locales que representan activos para tu negocio.

Por otra parte, conviene arrendar equipo tecnológico o de transporte como computadoras, smartphones, ipads, maquinaria, automóviles, equipo médico, mobiliario de oficina, paneles solares  y todas aquellas herramientas que pierden valor con el tiempo.

Ser propietario de muchos bienes para tu negocio no necesariamente es un síntoma de crecimiento.

El gran beneficio de los bienes y herramientas es su uso y no su propiedad; además que el arrendamiento permite algunas ventajas fiscales.

Beneficios financieros de arrendar

• No altera el flujo de caja, no te descapitaliza

• Te permite abrir y liberar líneas de crédito

• El equipo que uses siempre será el más actual

• Puedes disponer de los bienes en poco tiempo

• Puedes renovarlo y cambiar los bienes por otros más modernos

• En algunos casos puedes adquirir los bienes al final de su uso a un precio simbólico

• Deducción total o parcial de la renta, según el tipo de arrendamiento

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Diferentes tipos de arrendamiento para tu empresa

De acuerdo a la situación actual de tu negocio, es posible optar por alguna de las dos opciones de arrendamiento más recurridas por empresas mexicanas. Estas son:

Arrendamiento puro y arrendamiento financiero.

En el arrendamiento puro, rentas un bien y realizas pagos mensuales. Se establece por medio de un contrato a cuyo término el bien es devuelto.

Este gasto es deducible de impuestos al 100% y genera un ahorro fiscal equivalente a la tasa del Impuesto Sobre la Renta (ISR).

Es conveniente mencionar que el arrendamiento puro no incrementa los índices de apalancamiento de las empresas ya que no se considera como pasivo.

Si tu empresa necesita reducir su carga fiscal, esta forma de arrendamiento puede ser beneficiosa para ti.

En el arrendamiento financiero tus pagos mensuales se acumulan a cuenta del precio del bien.

Al final del contrato puedes convertirte en propietario de los bienes o contar con la participación de la venta del equipo a un tercero.

En el arrendamiento financiero, el importe de la renta no es 100% deducible de impuestos, ya que tiene un registro contable distinto.

Beneficios del arrendamiento puro para tu empresa

• Beneficio fiscal: 100% deducibles al ser una operación fuera del balance.
• Beneficio financiero: se financia el 100% de la inversión, mejora el nivel de rentabilidad y puede ofrecer flexibilidad de acuerdo a la situación y capacidad financiera del que arrenda.
• Beneficio administrativo: se maneja como un registro contable simple cuyas rentas van directo al rubro de gastos.

Te permite renovar el equipo en un periodo determinado de acuerdo al bien. Por ejemplo, algunos equipos de cómputo se actualizan cada 4 años. Ayuda a disminuir gastos de mantenimiento de automóviles o camiones de carga/transporte.

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Beneficios del arrendamiento financiero para tu empresa

Una vez que adquieres los bienes o participas de su venta a un tercero, los activos se registran en el balance de la empresa y se deducen los intereses pagados durante el arrendamiento.

La deducción se lleva a cabo mediante el cálculo de la depreciación o pérdida de valor por su uso de los bienes. En este sentido, la depreciación tiene porcentajes diferentes dependiendo del tipo de activo.

El arrendador es el propietario legal de los bienes pero el arrendatario (tu empresa) es propietario fiscal por ello puedes registrar en tu balance el activo fijo.

El arrendatario cuenta con beneficios contables y fiscales de los activos cuya depreciación varía en función del tipo:

Bienes raíces: 5%

Unidades de transporte: 25%

Maquinaria y equipo tecnológico: 20%

Computadoras: 30%

Entre otros más.

Como arrendatario puedes deducir al 100% los intereses pagados que se registran como gastos financieros. De igual forma puedes deducir los gastos de los activos: mantenimiento, refacciones, etc.

Instituciones calificadas para ofrecerte arrendamiento

El arrendamiento es una figura financiera que hasta hace poco tiempo era otorgada por instituciones bancarias.

Sin embargo, ante las excesivas regulaciones de la banca, fueron habilitadas las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (conocidas como sofomes) que permiten mayor flexibilidad e inmediatez en el arrendamiento de equipo y maquinaria.

Estos son algunos beneficios de arrendar con una sofom:

• Obtienes pagos fijos durante la vigencia del contrato

• Son productos financieros ideales para empresas con alto flujo de efectivo

• Te permiten arrendar autos de trabajo, maquinaria, equipo tecnológico y más.

• El arrendamiento se ajusta de acuerdo a la capacidad y necesidades de cada empresa.

En Alpez Servicios Financieros somos una sofom que busca impulsar el crecimiento de negocios en México por lo que ofrecemos todos los beneficios antes expuestos.  

Debes saber que antes de obtener un producto financiero podemos ofrecerte la orientación que necesitas para que escojas el que se adecue más a las necesidades de tu negocio.