Los primeros años de vida de tu Pyme serán determinantes para su futuro.
De acuerdo con un reporte sobre PYMES del INEGI, cerca del 50% por ciento de los proyectos de emprendimiento fracasan antes del primer año de vida y el 82% lo hace antes de los diez años.
Debido a ello es que, al menos una vez al año, debes evaluar los estados financieros de tu empresa, valorar su situación actual y las perspectivas a futuro.
Pero antes, una pregunta aparece de vital importancia: ¿qué tanto sé de contabilidad y finanzas? Un emprendedor en muchas ocasiones tiende a preocuparse por las ventas y deja el tema de la contabilidad y las finanzas a un administrador o persona con conocimientos en el tema.
Y esto es muy normal, debido a que a diferencia de vender, desarrollar productos, o incluso ser parte de la operación, el área de las finanzas y la contabilidad requieren estudio y preparación especializada en temas de cálculo y normatividad fiscal.
Es común entonces que los negocios pequeños cuenten con una persona encargada de ambas áreas aunque en empresas más grandes son departamentos separados y diferentes entre sí.
La buena noticia es que no necesitas inscribirte ahora mismo a una carrera en finanzas sino que con tener presentes ciertas nociones de la salud financiera de tu negocio, puedes ser capaz de interpretar la información y tomar mejores decisiones para tu negocio.
Todo líder de empresa tiene la responsabilidad de llevarla lo más lejos posible y como capitán, debe conocer el estado de la nave para saber hacia dónde va.
Los estados financieros te dan una visión de la situación financiera de una empresa durante un periodo de tiempo determinado y las posibles rutas que tomará a futuro. Este informe provee información que puede servirte para tomar decisiones importantes sobre el destino de tu negocio.
Los estados financieros cumplen un doble propósito:
Los principales estados financieros que ayudan a conocer la situación financiera de una empresa son los siguientes:
Son los estados financieros de tu PYME en un determinado periodo de tiempo, se trata del estado actual de la misma. El balance general debe darte a conocer:
Fórmula para el balance general: Activo = Pasivo + Capital.
En términos generales, te dice cuánto capital tienes, cuándo debes, cuánto patrimonio tienes invertido y cuánto de dicho patrimonio ha sido generado por tu negocio.
Es un informe mucho más específico que el balance general y que te enseña de forma detallada la totalidad de los ingresos, los gastos, beneficios y pérdidas que se generan en tu PYME durante un periodo determinado. (Trimestral, anual, etc.). Este informe incluye:
Este proceso engloba los movimientos realizados por el negocio y que son directamente reflejados en el patrimonio, es decir, las variaciones en la riqueza de la empresa. Este apartado los estados financieros debe arrojar:
Son las variaciones de la caja de efectivo, se enlistan las fuentes de dicho efectivo y la forma en que se aplican en la organización. Se divide en tres secciones:
Tus estados financieros pueden revelar algunos puntos delicados en tu PYME. Los más comunes son:
Si tu empresa tiene poca facilidad para convertir efectivo estamos ante un foco rojo.
Imagina a dos empresas que tienen 1 millón de pesos en bienes, pero una de ellas, puede conseguir ese millón vendiendo productos de una forma rápida, mientras que la otra maneja productos más lentos de vender. Ahí tenemos un problema de liquidez.
No todo el dinero que ingresa a tu PYME por concepto de ventas es ganancia. Recuerda que cada producto o servicio que ofreces cuesta dinero. Si los márgenes utilidad neta son demasiado reducidos hablamos de problemas de rentabilidad.
Es como la anterior, pero tomando en cuenta los márgenes sobre ingresos que obtienes descartando los gastos de operación: rentas, seguros, transporte, amortización y depreciación de bienes, etc.
Tener deuda es sano siempre y cuando se use para invertir en proyectos productivos que generen más flujo.
Este foco rojo te indica el nivel de deuda sobre capital que tiene tu empresa. Varía según sectores pero mientras más alto sea éste más riesgo hay en tu negocio.
Con esta información es posible hacer un diagnóstico de la salud financiera de tu negocio, puede darle tranquilidad a tus accionistas o socios y calificar para la solicitud de un crédito que pueda ayudarte a crecer.
Recuerda que las finanzas con un tema central y tenerlas en cuenta a la hora de tomar decisiones puede ser crucial.
Al ser el capitán de una PYME, es tu tarea llevarla a buenos puertos.