Diccionario básico de finanzas para PYMEs

El futuro de tu pequeña o mediana empresa depende de tus finanzas. No existe ningún aspecto de tu negocio en la que las finanzas no intervengan.

Ya sea que te gusten los números o prefieras enfocar tus fuerzas a las ventas o al marketing, todas las operaciones dependen de los estados financieros de tu negocio:

• Los recursos humanos dependen de los sueldos y/o las capacitaciones de personal.
• Las operaciones necesitan inversiones y eso implica tomar decisiones importantes.
• Tus productos o servicios deben venderse a precios superiores a su costo.
• Y así con cada uno de los aspectos de tu negocio.

Las finanzas son determinantes para que toda buena idea se convierta en un negocio exitoso.

La dirección general tiene la responsabilidad de hacer a su empresa rentable y maximizar la riqueza de sus accionistas. Por ello es muy útil que conozcas algunos términos básicos de las finanzas para PYMEs que serán importante tener en mente si estás tomando la decisión de solicitar un crédito para crecer.

A

Accionista

Tal vez te parezca un término irrelevante para las PYMEs, pero no es así. Toda empresa, así sea familiar o tenga un solo inversionista debe preguntarse, como lo hace un accionista, sobre la rentabilidad del negocio y si el retorno de la inversión va acorde al riesgo que ésta implica; recordemos que a mayor riesgo, mayor debe ser el rendimiento o el retorno de la inversión.

Imagina una empresa que cotiza en la bolsa, su deber es mantener un retorno de inversión interesante conforme al riesgo que representa para que los accionistas no retiren sus fondos e inviertan en empresas de mayor rendimiento. Así también tu PYME debe evitar una baja rentabilidad o de lo contrario está en problemas.

Pensar desde esta óptica financiera debe estar en el modus operandi de tus decisiones.

B

Binomio rentabilidad–riesgo

Como mencionamos anteriormente, a mayor riesgo (ver Visión de negocio) más rentabilidad exigirán los “accionistas”.

Tanto para captar mayor capital como para solicitar créditos, el nivel de riesgo vs rentabilidad de un negocio determina sus posibilidades de acceder a nuevos recursos para crecer.

C

Capital

En el lenguaje financiero se conoce como los recursos económicos que se requieren para abrir un negocio. Además, bajo una óptica financiera para tu negocio, el término capital debe ampliar su significado a “inversión” y oportunidades para acceder a medios financieros que puedan hacerlo rendir.

D

Director General

Persona de vocación comercial, emprendedor y líder. En caso de ser emprendedor de tecnología o ciencia además de espíritu comercial, tiene espíritu técnico y creativo enfocado en la innovación.

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F

Finanzas

Instrumento empresarial para evaluar y racionalizar el capital de nuestro negocio para que éste sea sostenible en el largo plazo y genere dividendos a los accionistas.

Sin el análisis financiero no es posible tomar buenas decisiones de negocios.

G

Gastos

Los gastos bajo una visión financiera deben verse como los esfuerzos realizados para incrementar las ganancias de una empresa. Incluyen la nómina de empleados, las materias primas necesarias y todo lo que se necesita para proveer servicios o productos.

Gestión financiera

Toma de decisiones desde la operatividad de todos los días con base al análisis de las finanzas. La gestión financiera se basa en dos componentes, un componente táctico con decisiones de todos los días y otro componente estratégico que razona y mira a futuro desde una visión financiera. La parte táctica de la gestión financiera se realiza desde 2 frentes que se complementan:

1. Gestión contable

Consta de un plan de contabilidad hecho a la medida del negocio, desglose de costos e ingresos. Se lleva acompañado de un análisis de resultados por cliente, producto, punto de venta, etc.

Sirve para detectar posibles pérdidas y para tomar medidas correctivas. Es la parte que permite el almacenamiento de datos de operatividad de forma puntual y precisa.

2. Gestión de tesorería

Consta de formar un presupuesto anual de tesorería que establezca las necesidades de financiamiento a corto plazo y cultivar relaciones con instituciones de financiamiento para servicios financieros y/o crédito necesario para los planes de crecimiento. Otra función importante es la de simplificar las gestiones de cuentas por cobrar y pagar.

La parte estratégica de la gestión financiera se refiere a la habilidad de razonar desde nuestras finanzas, la capacidad de nuestra empresa para aumentar su rentabilidad y competir en su mercado.

En una empresa que cotiza en la bolsa, la visión estratégica es fundamental ya que toma en cuenta el valor de las acciones, los crecimientos potenciales y la maximización de la operatividad con base al capital invertido. Esta misma visión debe enfocarse en el crecimiento de tu Pyme, considerando todos los elementos que conforman las finanzas y partiendo de ellos para tomar decisiones.

I

Ingresos

Operaciones que incrementan las ganancias de una empresa.

P

Patrimonio equilibrado

Equilibrio entre capital y deuda que hace que una empresa esté mejor preparada para imprevistos.

Hace que una empresa ofrezca menos riesgo de inversión para bancos, sociedades financieras, accionistas y para sus empleados. Además, brinda una imagen de confianza a una Pyme ante las instituciones bancarias o de crédito.

Planificación financiera

Es el análisis de las cuentas, balances y estado de caja con visión a futuro, bajo perspectivas y objetivos conseguibles.

La planificación financiera debe fijar estos pasos para el crecimiento:

• ¿Cuánto dinero necesitaremos para financiar el crecimiento de tu Pyme?
• Cuánto de caja se prevé y si la empresa será capaz de estar al día con alguna oportunidad de crédito que adquiera en el futuro.
• El equilibrio patrimonial y las acciones que tomaremos para conservarlo.
• El porqué tu Pyme es atractiva para inversionistas potenciales.

R

Rentabilidad financiera o Return on Equity (ROE)

Es el resultado neto de las ganancias que se obtienen año con año en la cuenta de dividido entre el capital contable. Son fondos que se acumulan según la política de dividendos de acciones de una empresa.

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S

Sistema de gestión empresarial

A diferencia de otras épocas, todo negocio, sin importar su tamaño, puede acceder a herramientas informáticas o software que le permita almacenar, procesar y transmitir datos de sus operaciones para un mejor control de las finanzas.

Estos programas tecnológicos denominados sistemas de gestión empresarial tienen diferentes capacidades que van desde el registro de inventarios, de ventas e incluso realizan la contabilidad por vía electrónica. Estas herramientas no estaban al alcance de pequeñas empresas, pero hoy en día, existen recursos que permiten una gestión adecuada, y además de que cada año son más accesibles.

Evalúa si la información que capturas sobre las operaciones financieras, activos y deuda es suficiente para tomar decisiones a futuro. De lo contrario considera algún programa informático que te permita acceder a toda tu información.

Solvencia

Es la capacidad de captar recursos para financiar el crecimiento de una empresa. Es un punto de partida para el futuro de una Pyme, ya que sus perspectivas dependen de su solvencia actual.

La solvencia se asocia al equilibrio patrimonial y debe mantenerse con el tiempo, incluso cuando una Pyme se encuentra en un fuerte proceso de crecimiento, la solvencia debe conservar su estabilidad.

El crecimiento que se basa en la adquisición de una deuda tiene límites y el futuro de una Pyme siempre depende de su solvencia.

V

Visión financiera

Una visión financiera integral de nuestro negocio, lo componen tres elementos clave: la caja, el riesgo y el valor de la empresa.

1. Caja

Se refiere al efectivo. Componente esencial para nuestros planes financieros. Aumentar las ventas es una preocupación principal pero es sólo el principio.

Si tu caja se inmoviliza debido a los inventarios, las cuentas por cobrar a clientes, o si sólo se usa para pagar deudas, entonces no hay suficiente para nuevas inversiones.

La caja tiene elementos circulantes, inversiones y deuda que deben gestionarse y cualquier decisión en tu negocio debe tomarse en relación a lo que puede producirse de caja.

2. Riesgo

Es el nivel de incertidumbre que existe en la rentabilidad de un negocio. Se compone por factores que pueden intervenir en el éxito o el fracaso de una buena idea de negocios.

El riesgo de un negocio se relaciona con la incertidumbre ante la caja prevista. Por ejemplo, una PYME de productos de belleza que lleva varios años en el mercado tiene menos riesgo que una que está desarrollando un producto nuevo, digamos una aplicación digital, sin clientes aún.

Considerar el riesgo es parte de un binomio muy importante para las finanzas. Se trata de la unidad rentabilidad/riesgo. A mayor riesgo mayor rentabilidad pedirán los inversionistas. Por eso para la contratación de créditos, el riesgo determinará las posibilidades de aprobación.

3. Valor de la empresa

¿Sabes cuánto vale tu Pyme? El valor de tu empresa puede calcularse a partir de comparar el futuro flujo de efectivo previsto de tu caja y el riesgo que existe en que lo previsto se cumpla. A mayor previsión de caja, mayor valor tiene un negocio.

¡Esperamos que estos términos te sean de utilidad! No necesitas ser experto en finanzas, pero sí es conveniente que te familiarices con ciertos términos si estás pensando en acceder a algún crédito empresarial para dar el paso al futuro que tu PYME quiere dar.